نحوه محاسبه مالیات خودروهای لوکس و نرخ آن در سال 1403

خیلی از افرادی که توانایی مالی کافی دارند، ترجیح می‌دهند از خودروهای خارجی برای رفت‌وآمد استفاده کنند. طبیعی است که این خودروها قیمتی چندین برابر خودروهای تولید داخل داشته باشد. در سال‌های گذشته فقط تعداد کمی خودروی لوکس در خیابان‌ها دیده می‌شد، اما چند سالی است که تعداد آنها افزایش چشمگیری داشته است. باتوجه‌به این موضوع، دولت اقداماتی برای دریافت مالیات خودرو لوکس انجام داده که از سال 1401 اجرایی شد. به دلیل اهمیت محاسبه و پرداخت سالانه مالیات، در این مقاله از بلاگ ازکی به بررسی استعلام، نرخ مالیات و نحوه پرداخت مالیات خودروهای لوکس ۱۴۰۳ می‌پردازیم.

مالیات خودرو لوکس در سال 1403 چقدر است؟

قانون مالیات خودرو لوکس در انتهای سال ۱۳۹۹ تصویب شد و در سال ۱۴۰۰ هم به اجرا درآمد. مطابق این قانون، خودروهایی لوکس محسوب می‌شوند که ارزش کلی آنها در هر سال از یک مبلغ مشخص بیشتر باشد. بر طبق این قانون، اگر فردی بیشتر از یک خودرو داشته باشد و مجموع ارزش تمامی خودروهای او بیشتر از سقف مشخص شده برای خودروهای لوکس باشد، باید برای پرداخت مالیات اقدام کند.

مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۳ برای خودروهایی تعیین شد که ارزش آن‌ها بیشتر از ۳ میلیارد تومان است. در این قانون، ارزش خودروهایی که متعلق به یک فرد و فرزندان زیر ۱۸ سال و حتی فرزند محجور هم باشد، محاسبه خواهد شد. محاسبه آنلاین مالیات خودرو توسط سایت‌های مختلفی انجام می‌شود. در محاسبه آنلاین مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۳ آمده که فقط ارزش نهایی خودرو در محاسبه درصد مالیات مؤثر نخواهد بود. بنابراین غیر از ارزش نهایی خودرو، عوامل دیگری مانند سال تولید هم در نظر گرفته می‌شود.

شرایط و قوانین مالیات خودروهای لوکس

شرایط و قوانین پرداخت مالیات خودروهای لوکس به شرح زیر است.

قانون جدید مالیات خودرو در سال جدید

طبق قانون بودجه در سال ۱۴۰۳، مالیات خودرو لوکس در سال ۱۴۰۳ تعیین شده است. بر اساس قانون بودجه، خودروهای لوکسی که ارزش آنها بیشتر از ۳٫۵ میلیارد تومان است، مشمول ۱٪ مالیات خواهد شد. بنابراین اگر ارزش خودرویی زیر ۳٫۵ میلیارد تومان باشد، خودروی لوکس نیست و مشمول مالیات نمی‌شود.

خودروهای مشمول مالیات در سال 1403

مطابق لایحه بودجه سال ۱۴۰۳، کلیه خودروهای سواری و وانت‌های ۲ کابینه که دارای شماره انتظامی و مالک حقوقی یا حقیقی هستند و بیشتر از ارزش تعیین‌شده اصلی قیمت‌گذاری شده‌اند، مشمول مالیات خواهند شد. نرخ سالانه مالیات این خودروها ۱ درصد است.

لیست مالیات خودروهای لوکس

باتوجه‌به لایحه بودجه در این سال، می‌توان گفت که اگر قیمت ماشین ۱۴۰۳ از ۳٫۵ میلیارد تومان کمتر باشد، مشمول مالیات نخواهند شد. لیست خودروهای وارداتی ۱۴۰۳ که مشمول مالیات می‌شود، در زیر اشاره شده است:

مرسدس بنز: بنز مدل E۶۳، بنز E۲۰۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۲۰، بنز E۲۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا، بنز E۲۵۰ کوپه، بنز E۴۰۰، بنز ۵۰۰ سری GL و بنز سری S۵۰۰؛

BMW: مدل‌های ۶۴۰ کوپه و کروک، BMW مدل ۶۴۰، ۶۵۰، ۷۳۰، ۷۳۵، مدل‌های BMW i8 مدل ۲۰۱۴ به بعد، BMW مدل M6، X3 مدل ۲۰۱۴ به بالا، X4 مدل ۲۰۱۴ به بالا و X5 سری M و A، X6 سری M و… ؛

تویوتا: انواع پرادو ۴۰۰۰ سی‌سی، لندکروز GXR با حجم موتور ۴۰۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بالا، تویوتا لکسوس ES۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ تا ۲۰۱۹ (قیمت رسمی ۴.۵ میلیارد تومان)، تویوتا لکسوس IS ۳۰۰، لکسوس GS۲۵۰، لکسوس IS ۳۵۰ مدل ۲۰۱۴ به بالا، لکسوس LX۵۷۰، لکسوس NX۳۰۰، لکسوس RX۲۰۰.

هیوندای: پالیسید ۳۸۰۰ سی‌سی؛

پورشه: باکستر ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی، پورشه کی من ۲۰۰۰ سی‌سی و ۲۵۰۰ سی‌سی، انواع پورشه ۹۱۱، پورشه پانامرا، پورشه کاین و پورشه ماکان؛

مازراتی: تمام خودرو‌ها شامل مازراتی گرنتوریسمو، گرنکابریو، کواتروپورته و مازراتی گیبلی S؛

آلفارومئو: مدل ۴C اتومات ۱۸۰۰ سی‌سی مدل ۲۰۱۴ به بعد؛

ولوو: S90 با موتور ۲۰۰۰ سی‌سی؛

نیسان: پاترول ۵۶۰۰ سی‌سی و ۵۷۰۰ سی‌سی؛

رنجرور: ولار با حجم موتور ۲۰۰۰ سی‌سی.

نحوه محاسبه مالیات خودروهای لوکس

طبق جدول مالیات خودرو، نرخ مالیات باتوجه‌به ارزش خودرو متفاوت خواهد بود. به این مفهوم که اگر ارزش خودرویی تا یک عدد مشخص باشد، میزان مالیات برای آن هم درصد مشخصی است. جدول مالیات خودرو ۱۴۰۳ هنوز تعیین نشده است. به محض مشخص شدن چگونگی تعیین نرخ مالیات برای خودروهایی با ارزش‌های مختلف، این مقاله به‌روز خواهد شد.

شرایط مالیات خودروهای لوکس تصادفی

از زمان تصویب قانون مالیات ماشین‌های لوکس، ابهاماتی در مورد مالیات ماشین‌های لوکس تصادفی وجود داشت. با وجود اینکه پس از تصادف ارزش یک خودرو ممکن است به‌شدت کاهش پیدا کند، اما قانون مالیات برای ماشین‌های لوکس همچنان برقرار است. همان‌ طور که اشاره شد، ارزش نهایی یک خودروی لوکس بر اساس قیمت روز و سال ساخت تعیین می‌شود. بنابراین ارزش یک خودروی لوکس تصادفی کمتر از یک خودرو صفر خواهد بود. در نتیجه نرخ مالیات این نوع خودروها هم بر اساس ارزش نهایی آنها تعیین می‌شود. اگر قیمت یک خودروی لوکس یا مجموع ارزش خودروهای تحت تملک یک خانوار بیشتر از حداقل ارزش تعیین‌شده برای خودروهای لوکس باشد، مشمول مالیات خواهد شد.

افرادی که خودروی لوکس آن‌ها تصادفی است یا دچار آتش‌سوزی و سایر حوادثی شده که ارزش ریالی خودرو را کم کرده است، باید دلایل و مدارک لازم را ارائه دهند تا مورد بررسی قرار گیرد.

استعلام مالیات خودرو لوکس چطور انجام می شود؟

قبل از اقدام برای پرداخت مالیات خودرو لوکس در سال ۱۴۰۳ لازم است برای آگاهی از میزان مالیات از طریق روش‌هایی که در ادامه معرفی می‌شود، استعلام بگیرید. پس از استعلام مالیات ماشین لوکس می‌توانید از طریق روش‌هایی که در بخش بعدی معرفی می‌شوند، برای پرداخت اقدام کنید.

سایت خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی

با ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس my.tax.gov.ir می‌توانید اطلاعات کاملی از بدهی‌های مالیاتی دریافت کنید. این سامانه علاوه‌بر استعلام مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۳، امکان پرداخت آنلاین مالیات را هم فراهم کرده‌ است.

سایت شهرداری استان محل سکونت

در سایت شهرداری استان محل سکونت خود وارد بخش مربوط به مالیات خودرو شوید. این روش استعلام به‌صورت اینترنتی است و نیازی به مراجعه حضوری ندارد. بنابراین می‌توانید در کوتاه‌ترین زمان ممکن برای محاسبه آنلاین مالیات خودرو اقدام کنید. در سایت شهرداری استان محل سکونت خود، وارد بخش عوارض خودرو شوید.

سایت تهران من

سایت تهران من هم بخشی را برای استعلام بدهی عوارض سالیانه خودرو در نظر گرفته است. بنابراین با ورود به این سایت از قسمت خودرو و طرح ترافیک می‌توانید برای استعلام اقدام کنید.

اعتراض به محاسبه مالیات خودرو لوکس

اگر مالک خودروی لوکس معتقد است که مالیات تعیین‌شده برای او درست محاسبه نشده است، حق اعتراض به مالیات خودرو لوکس را دارد. این افراد می‌توانند به درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی مراجعه و برای اعتراض به مالیات خودرو لوکس خود اقدام کنند.

برای اعتراض کافی است در مرحله ۴ ثبت‌نام و تکمیل پروفایل در درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی، اعتراض خود را ثبت کنید.

مدارک لازم برای صدور اظهارنامه مالیاتی خودروهای لوکس

خریداران این خودروها باید قیل از خرید و حواله پول، اظهارنامه مالیاتی را از فروشنده دریافت کنند. مدارک لازم برای صدور اظهارنامه مالیاتی خودروهای لوکس به شرح زیر است.

مدارک شناسایی مالکیت خودرو شامل سند قطعی یا بنچاق، برگ ترخیص از گمرک، وکالت‌نامه، قرارداد اجاره به شرط تملیک، سند شرکت خودرو و نامه مزایده است.

نحوه پرداخت مالیات خودرو لوکس

اکنون که با این موضوع آشنا شدید که مالیات خودرو لوکس چقدر است، زمان آن رسیده تا از نحوه پرداخت مالیات خودرو لوکس مطلع شوید.

پرداخت از طریق سامانه مالیات ماشین‌های لوکس

سامانه مالیات خودرو لوکس توسط سازمان مالیات کشور راه‌اندازی شده و هدف اصلی آن پرداخت آسان و سریع مالیات است. برای پرداخت مالیات باید اول وارد سایت مالیات خودرو لوکس به آدرس expcar.tax.gov.ir شوید. با انتخاب این لینک به طور مستقیم وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور می‌شوید.

در صورتی که قبلا ثبت‌نام کرده‌اید، باید گزینه ورود را انتخاب و سپس کد ملی، شناسه ملی یا کد فراگیر را وارد و کلمه عبور انتخابی در زمان ثبت نام را تایپ کنید. پس از تایپ تصویر امنیتی باید دکمه ورود به پنل کاربری را انتخاب کنید. در داشبورد مالیاتی، وضعیت مالیاتی شما نمایش داده می‌شود. در صورتی که بدهی مالیاتی داشته باشید، در ابتدای صفحه نمایش و در کادری نارنجی رنگ، هشداری نمایش داده می‌شود.

برای پرداخت آنلاین مالیات ماشین‌های لوکس تحت تملک در صفحه ورود به سامانه مالیات کشوری، در پایین صفحه ورود، گزینه پرداخت الکترونیک را انتخاب کنید. باتوجه‌به نوع شناسه‌ای که برای پرداخت در اختیار دارید، می‌توانید یکی از گزینه‌های شناسه قبض/ پرداخت یا شناسه ۳۰ رقمی نسیم را انتخاب و سپس شناسه را در کادر مربوطه وارد و پس از نوشتن کلمه امنیتی، گزینه بررسی شناسه را انتخاب کنید. در این مرحله، اطلاعات مالیاتی نمایش داده می‌شود؛ در صورتی که این اطلاعات مورد تایید شماست، برای پرداخت اقدام کنید.

پرداخت حضوری مالیات ماشین‌های لوکس

در شرایطی که دسترسی خوبی به اینترنت و سایت پرداخت مالیات ندارید، می‌توانید با مراجعه حضوری به دفتر پیشخوان دولت در نزدیکی محل زندگی خود، برای پرداخت مالیات اقدام کنید. برای پرداخت مالیات در دفاتر پیشخوان دولت باید مدارکی مانند کارت ملی، برگ سبز یا کارت خودرو را ارائه کنید.

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودروهای لوکس صفر

همان‌طور که اشاره شد خودروهایی که قیمت آنها بیشتر از ارزش مشخص شده در هر سال باشد، خودروی لوکس شناخته می‌شود و مشمول مالیات خواهند شد. طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، مسئولیت پرداخت اولین مالیات نقل و انتقال خودروهای صفر که تولید داخل یا مونتاژ داخل هستند بر عهده خودروسازان داخلی خواهد بود. در صورتی که خودرو وارداتی باشد، مسئولیت اولین پرداخت مالیات نقل و انتقال بر عهده نمایندگان رسمی شرکت‌های خودروسازی خارجی یا واردکنندگان خواهد بود.

درصورتی که خودرو کارکرده باشد، فروشنده مسئول پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو است. طبق جدول مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۳ pdf می‌توانید از نرخ مالیات نقل و انتقال خودرو ۱۴۰۳ و موتورسیکلت اطلاع یابید.

نکاتی برای خرید بیمه بدنه خودروهای لوکس

• با توجه به نرخ ۱ درصدی تا ۴ درصدی مالیات بر خودرو لوکس در سال ۱۴۰۳، شاید بهترین گزینه برای جبران خسارت‌های ناشی از حوادث رانندگی، خرید بیمه بدنه باشد. باتوجه‌به سرعت بالای این خودروها در مقایسه با خودروهای داخلی، تخلفات حادثه‌ ساز در آن‌ها متداول‌تر است. در صورت تمایل و برای کسب اطلاعات بیشتر می‌توانید مقاله تخلفات حادثه ساز و میزان پرداخت خسارت توسط بیمه را مطالعه کنید.
• قیمت زیاد خودروهای لوکس و رانندگی ناشیانه برخی افراد در خیابان‌ها، این ترس را در مالکان ایجاد می‌کند که همواره در معرض حادثه هستند. بنابراین پیشنهاد می‌کنیم برای انتخاب کامل‌ترین و مناسب‌ترین پوشش‌ها مقاله راهنمای خرید بیمه بدنه خودرو را مطالعه کنید.
• با توجه به آزادسازی واردات خودروهای خارجی پس از چند سال، افراد زیادی برای خرید خودرو لوکس اقدام کرده‌اند. در صورت تمایل می‌توانید مقاله جزئیات شرایط واردات خودرو خارجی و قوانین مربوط به آن را در ازکی بخوانید.

خودروهای لوکس و ضرورت دریافت بیمه بدنه

در این مقاله به بررسی مالیات خودرو لوکس پرداختیم، اما موضوعی مهم‌تر وجود دارد. همه ما می‌دانیم که قطعات خودروهای لوکس بسیار گران‌قیمت است و هزینه تعمیر و رفع صدمات ناشی از تصادف این خودروها سر به آسمان می‌کشد. در چنین شرایطی بهترین راهکار برای جبران خسارت این نوع خودروها، دریافت بیمه بدنه با پوششی مناسب است. فقط در این صورت است که مالکان خودروهای لوکس می‌توانند برای دریافت خسارت بدنه خودروی خود اقدام و مقداری از هزینه‌های تعمیر را تامین کنند.

سوالات متداول

• آیا مالیات خودروهای لوکس باید سالانه پرداخت شود؟

بله. مالیات ماشین‌های لوکس باید در هر سال به اداره مالیات پرداخت شود.

• در سال ۱۴۰۳ کدام خودروهای لوکس مشمول مالیات می‌شود؟

طبق قانون بودجه در سال ۱۴۰۳ از خودروهایی با ارزش بیشتر از ۳٫۵ میلیارد تومان، مالیات سالانه دریافت می‌شود.

• کدام خودروهای لوکس در سال ۱۴۰۳ معاف از مالیات هستند؟

اگر ارزش خودرویی در سال ۱۴۰۳ کمتر از ۳٫۵ میلیارد تومان باشد، معاف از مالیات خواهد بود.

• مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۳ چقدر است؟

مالیات خودرو لوکس ۱۴۰۳ برای خودروهای با ارزش بیشتر از ۳٫۵ میلیارد تومان، ۱ درصد تا ۴ درصد خواهد بود.

• آدرس سامانه مالیات خودروهای لوکس چیست؟

سایت مالیات خودرو لوکس my.tax.gov.ir است. این سایت در واقع سامانه پرداخت مالیات در سراسر کشور است که برای پرداخت مالیات ماشین‌های لوکس نیز استفاده می‌شود.